Ha 2026-ban önkéntes nyugdíjpénztárba, nyugdíj-előtakarékossági számlára (NYESZ) vagy nyugdíjbiztosításba fizetsz, a befizetés 20%-át visszakérheted a 2026-os személyi jövedelemadódból. A felső határ pénztárnál évi 150 000 Ft, NYESZ-nél 100 000 Ft, nyugdíjbiztosításnál 130 000 Ft, a három együtt legfeljebb 280 000 Ft. Két feltétel számít igazán: a befizetésnek 2026-ban kell megtörténnie, és kell lennie annyi befizetett szja-dnak, amennyit vissza szeretnél kapni. Az összeget a NAV nem a bankszámládra, hanem a megtakarításodra utalja, a 2027-es bevallás után.
Mennyi jár vissza, és mennyit kell befizetni hozzá?
A szabályokat a személyi jövedelemadóról szóló törvény (Szja tv.) 44/A–44/D. §-a tartalmazza. 2026. novemberi állapot szerint:
| Megtakarítás | Visszajár | Felső határ | Ennyi befizetéssel éred el |
|---|---|---|---|
| Önkéntes nyugdíjpénztár | a befizetés 20%-a | 150 000 Ft | 750 000 Ft |
| Nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) | a befizetés 20%-a | 100 000 Ft | 500 000 Ft |
| Nyugdíjbiztosítás | a díj 20%-a | 130 000 Ft | 650 000 Ft |
| A három együtt | – | 280 000 Ft | – |
Néhány részlet, amit érdemes tudni:
- A pénztári 150 000 Ft-os keret közös az egészség- és önsegélyező pénztárral: ha mindkettőbe fizetsz, együtt sem kaphatsz többet.
- A NYESZ felső határa 130 000 Ft annak, aki a rá irányadó öregségi nyugdíjkorhatárt 2020. január 1. előtt töltötte be.
- Ha a három nyilatkozat együtt 280 000 Ft fölé menne, vagy nincs elég adód, az összegeket arányosan csökkentik.
- A NAV csak akkor utal, ha nincs 1000 Ft-ot meghaladó adótartozásod.
A fő feltétel: legyen miből visszajárnia
A törvény szerint a visszatérítés az összevont adóalap adójának az adókedvezmények levonása után fennmaradó részéből jár. Ha egy kedvezmény miatt kevés vagy nulla az szja-d, a 20% csak eddig az összegig kérhető.
| Helyzet | 2026-os szja kedvezmények után | Pénztári befizetés | Visszajár |
|---|---|---|---|
| Péter, havi bruttó 600 000 Ft, nincs kedvezménye | 1 080 000 Ft | 750 000 Ft | 150 000 Ft |
| Gábor, a családi kedvezmény után kevés adója marad | 120 000 Ft | 750 000 Ft | 120 000 Ft |
| Eszter, szja-mentes jövedelemmel | 0 Ft | 300 000 Ft | 0 Ft |
Péter adóját így számoltuk: 600 000 × 12 = 7 200 000 Ft éves jövedelem, ennek 15%-a 1 080 000 Ft. A saját éves adódat a szja-kalkulátorral tudod kiszámolni, mielőtt eldöntöd, mennyit fizess be. Gábor esete mutatja, hogy a maximumig befizetni csak akkor éri meg, ha van mögötte elég adó. Eszternek a megtakarítás attól még hasznos lehet, csak az állami ráadás marad el.
Meddig kell befizetni 2026-ban?
A törvény az adóévben befizetett, illetve a számládon jóváírt összegre ad visszatérítést. A 2026-os keretbe tehát csak az számít bele, ami 2026. december 31-ig megérkezik a pénztárhoz, a NYESZ-számlára vagy a biztosítóhoz. Ami január elején ír jóvá, az már a 2027-es keretet tölti.
Gyakorlati tanácsok:
- Ne az utolsó napra hagyd. Az ünnepek körül kevesebb a banki munkanap, és a pénztárak saját jóváírási rendje is eltérhet. Kérdezd meg a pénztáradat, meddig kell elutalnod, hogy még 2026-os legyen a jóváírás.
- Nézd meg, mennyit fizettél eddig. Ha havonta utalsz, a hiányzó összeget egy decemberi rendkívüli befizetéssel is pótolhatod.
- Ne fizess be többet, mint amennyi adód van, ha csak a visszatérítés a cél.
Hogyan kéred vissza 2027-ben?
A 2025-ös évről szóló NAV-tájékoztató szerint a pénztár a kiadott igazolásról adatot küld a NAV-nak, ezért a bevallási tervezet a pénztári rendelkező nyilatkozatot automatikusan tartalmazza. Ha a tervezetet nem módosítod, a benne szereplő nyilatkozat számít a döntésednek. A NYESZ-hez és a nyugdíjbiztosításhoz is az intézmény által kiadott igazolás alapján teszel nyilatkozatot.
- Ha több pénztárnak is tagja vagy, a visszatérítést csak egy pénztárhoz kérheted; ezt a tervezetben ki kell választanod.
- A NAV az összeget a szükséges adatok beérkezésétől (online jóváhagyásnál a tervezet jóváhagyásától) számított 30 napon belül utalja.
- Az igazolást nem kell beküldened, de az elévülési időn belül meg kell őrizned. A 2025-ös évnél ez 2031. december 31-ig tart.
Mennyit ér a 20 százalék? Egy számpélda
Tegyük fel, hogy havi 62 500 Ft-ot fizetsz önkéntes nyugdíjpénztárba, ez évi 750 000 Ft. Erre 150 000 Ft visszatérítés jár, így egy év alatt 900 000 Ft kerül a számládra, miközben a saját zsebedből 750 000 Ft ment ki. A visszatérítés tehát a saját befizetésedhez képest egyszeri 20%-os többlet, még mielőtt a pénz bármilyen hozamot termelne.
Hogy ez hosszabb távon mekkora összeget jelent, a kamatos kamat kalkulátorral tudod modellezni, saját hozamfeltevéssel. A tényleges hozam a pénztár vagy az alap teljesítményétől függ, ezért a kalkuláció csak tájékoztató, nem befektetési tanács.
A 20% csak akkor marad a tiéd, ha a pénzt a szabályok szerint használod fel. Ha korábban vennéd ki:
- NYESZ: ha egy évben nem nyugdíjcélú kifizetés történik, arra az évre nem tehetsz nyilatkozatot, és a korábban visszautalt összegeket 20%-kal növelten vissza kell fizetned.
- Nyugdíjbiztosítás: ha a szerződés nyugdíjszolgáltatás nélkül szűnik meg, a visszautalt összegeket szintén 20%-kal növelten kell visszafizetni.
- Önkéntes pénztár: a kivétel szabályai a várakozási időtől és a pénztár szabályzatától függnek; döntés előtt kérj tájékoztatást a pénztártól.
Gyakori kérdések
Meddig kell befizetni, hogy a 2026-os adóból visszajárjon?
Az összegnek 2026. december 31-ig jóvá kell íródnia. Érdemes december közepéig utalni, és a pénztárnál rákérdezni a pontos határidőre.
Visszajár a 20 százalék, ha 25 év alatti vagyok és nem fizetek szja-t?
Csak annyi járhat vissza, amennyi szja-d a kedvezmények után megmarad. Ha a mentesség miatt nincs adód, visszatérítés sem jár.
Több pénztárba is fizethetek?
Fizethetsz, de a visszatérítést csak egy önkéntes pénztárhoz kérheted. A NYESZ és a nyugdíjbiztosítás ettől függetlenül, a saját keretével jár.
Mikor kapom meg a pénzt?
A NAV a bevallás adatainak beérkezésétől számított 30 napon belül utalja, közvetlenül a pénztárnak, a számlavezetőnek vagy a biztosítónak.
Kell külön nyilatkozatot beadnom?
A pénztári nyilatkozat a 2025-ös évről szóló NAV-tájékoztató szerint automatikusan bekerül a bevallási tervezetbe. Ellenőrizd, hogy a jó pénztár szerepel-e benne, és hogy az összeg egyezik-e az igazolással.
Források
- Nemzeti Jogszabálytár: 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról (44/A–44/D. §, 2026. október 1-jei állapot)
- NAV: Gyakori kérdések és válaszok a 2025. évi szja-bevallásról (VII. fejezet: Rendelkezés az adóról)
- A táblázatok és a számpélda összegeit a fenti szabályok alapján mi számoltuk.
Utoljára ellenőrizve: 2026. november 12.
A cikk általános tájékoztatás, nem jogi, adó- vagy pénzügyi tanácsadás. A számok a megjelenéskor érvényesek; egyedi helyzetben kérdezd az illetékes hatóságot vagy szakértőt.